Introducción: ¿Qué son los activos financieros?

Los activos financieros son un tipo de instrumentos que representan un derecho de propiedad o un crédito sobre una entidad. En otras palabras, son recursos económicos que una persona, empresa o institución posee y que pueden ser convertidos en liquidez en cualquier momento. Dentro de los activos financieros, podemos encontrar una gran variedad de instrumentos, como acciones, bonos, depósitos, fondos de inversión, entre otros.

Tipos de activos financieros

Existen diversas categorías de activos financieros, y cada una puede tener distintas características y rendimientos. A continuación, mencionaremos algunos de los más comunes:

Las acciones representan una parte del capital social de una empresa y otorgan al propietario el derecho a recibir una parte de las utilidades generadas por la compañía en forma de dividendos. La ganancia que se obtiene de estas acciones se considera un ingreso financiero y debe ser declarado en la casilla 36.

Los bonos son títulos de deuda emitidos por empresas o gobiernos que representan un préstamo que el inversor le otorga a la entidad emisora. A cambio, el inversor recibe un pago periódico de intereses y la devolución del capital en una fecha determinada. Los intereses recibidos por estos bonos también deben ser declarados en la casilla 36.

Los depósitos bancarios son una forma de ahorro en la que se deposita dinero en una entidad financiera y se obtienen intereses a cambio. Estos intereses se consideran un ingreso financiero y deben ser declarados en la casilla 36.

Los fondos de inversión son una forma de inversión colectiva en la que varios inversores aportan su dinero para que un gestor profesional lo administre y lo invierta en diferentes activos financieros. Los rendimientos obtenidos por estos fondos deben ser reportados en la casilla 36.

Los planes de pensiones son una forma de ahorro para la jubilación en la que se aporta una cantidad de dinero mes a mes. Estos aportes se invierten en diferentes activos financieros y los beneficios que se obtengan al momento de la jubilación deben declararse en la casilla 36.

¿Cómo se calculan los ingresos íntegros de los activos financieros?

Para calcular los ingresos íntegros de los activos financieros que deben ser reportados en la casilla 36, es necesario sumar los ingresos obtenidos por cada uno de ellos. En el caso de los dividendos, se suma la totalidad de los pagos recibidos durante el año fiscal. En el caso de los intereses, se toma en cuenta la tasa de interés pactada en el momento de la inversión y el tiempo en el que se mantuvo el dinero invertido. En el caso de los fondos de inversión y planes de pensiones, se deben considerar los rendimientos obtenidos en el período fiscal correspondiente.

Consejos para declarar los ingresos íntegros de activos financieros

A continuación, te dejamos algunos consejos que pueden ser útiles a la hora de realizar la declaración de la casilla 36:

2. Consulta a un experto: si no estás seguro de cómo calcular tus ingresos íntegros de activos financieros, es recomendable que consultes a un asesor fiscal o un contador para que te guíen en el proceso.

4. No omitas información: es importante ser honesto y reportar todos los ingresos de forma correcta en la casilla 36, ya que la omisión de información puede acarrear sanciones por parte del estado.

Conclusión

En resumen, la casilla 36 corresponde a la declaración de los ingresos íntegros de los activos financieros que poseen los contribuyentes. Estos ingresos provienen de diferentes instrumentos, como acciones, bonos, depósitos bancarios, fondos de inversión, entre otros. Es importante recordar que estos ingresos están sujetos a retenciones y deben ser reportados de forma adecuada para evitar posibles sanciones. Por lo tanto, es recomendable que se lleve un registro ordenado de estas inversiones y se consulte a un profesional en caso de dudas.