La mente humana no está hecha para pensar a largo plazo y la declaración de la renta es un buen ejemplo. La pagamos cada año y, sin embargo, nos olvidamos de ella prácticamente en el mismo momento en el que la entregamos al banco o cuando ya se ha producido el ingreso por parte de Hacienda si el resultado es a devolver. Y así hasta el próximo año cuando, entre abril y junio, comience la nueva campaña de la renta.

La importancia de la planificación

Aunque muy humana, esta forma de actuar no es la mejor para nuestro dinero pero sí para Hacienda. El impuesto sobre la renta se paga de un año para otro, es decir, que en 2014 estamos tributando la renta 2013 por el salario y las inversiones de ese ejercicio. De esta forma, cuando llega el momento de rellenar el IRPF no hay gran cosa que realmente podamos hacer más que incluir todas las deducciones a las que tenemos derecho. Si de verdad queremos ahorrar en la declaración de la renta el único camino es la planificación, bien por cuenta propia o a través de un asesor financiero.

¿Cuánto has pagado de más?

Sin duda, esta es la pregunta del millón, cuya respuesta dependerá del estado de nuestras finanzas personales. En función del salario, pero sobre todo de las inversiones, se puede ahorrar más o menos o pagar más o menos.  Cuanto más completo sea tu plan de ahorro, cuantas más inversiones tengas, mayores serán las posibilidades de abaratar la factura fiscal.

Lo primero que debes saber es cómo funciona la declaración de la renta, qué hace que Hacienda te devuelva o que tengas que pagar. Básicamente el resultado de la renta surge de sumar nuestros ingresos, aplicar deducciones y después pasarlo todo por los diferentes tramos de IRPF para, por último, compararlo con el dinero que ya hemos adelantado a Hacienda a través de las retenciones IRPF.

Y es que la cantidad o porcentaje que figura en la nómina como retenciones a cuenta del IRPF es un dinero que la Agencia Tributaria nos quita todos los meses en previsión de los impuestos que tendremos que pagar en la renta. Si finalmente el resultado es menor, cobraremos la diferencia y, sino, la pagaremos.

A partir de aquí, tres elementos son los que te servirán para saber si estás o no pagando de más.

Ingresos, Inversiones y Deducciones

Existen tres elementos clave para determinar si estás pagando de más o de menos en tu declaración de renta: los ingresos y tablas de IRPF, las inversiones que realizas y las deducciones a las que te puedes acoger.

  1. Tus ingresos y las tablas de IRPF.  La relación entre ingresos y tramos de IRPF no es directa, ni mucho menos, como hemos comentado. Pero éstas sí que sirven como punto de referencia porque, como reza la mitología fiscal, hay veces que ganar un poco más supone ingresar menos gracias a los impuestos.
  2. Tus inversiones. Este es uno de los elementos más importantes en la planificación fiscal. Por un lado, porque hay productos que da lugar a deducciones, como los planes de pensiones, y por otro, porque la fiscalidad es una parte importante a la hora de elegir los productos de ahorro. Según la legislación vigente, que cambiará en 2015 con la entrada en vigor de la reforma,  las rentas del ahorro, a la que están sujetos depósitos o fondos de inversión, entre otros. Se estructuran en tres tramos. Así, pagamos un 21% por los primeros 6.000 euros, un 25% para las ganancias entre 6.000 y 24.000 euros y un 27% para el resto –estamos hablando siempre de beneficios realizados, de cuando efectivamente retiramos el dinero, no de la ganancia acumulada-. Si llevamos ganados 5.500 euros a 20 de diciembre puede que no nos compense ganar 1.500 más por pasaríamos a pagar un 25% por los 1.000 euros que excedan.
  3. Tus deducciones. Ya hemos mencionado los planes de pensiones, que son quizás el producto más utilizado para pagar menos impuestos, pero hay muchas otras relacionadas con la inversión. El problema es que, si no somos capaces de planificarnos, no llevaremos a cabo las inversiones o acciones para poder beneficiarnos de ellas.

Pagar menos impuestos es posible si te planificas

Quienes se planifican en base a esos tres elementos son capaces de pagar menos impuestos. ¿No te ves capaz? Existen dos soluciones al respecto: formarte o acudir a profesionales de la inversión y la gestión financiera.

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La Agencia Estatal de Administración Tributaria (AEAT), nos expone brevemente la Deducción a Contribuyentes residentes en Ceuta o Melilla durante un plazo no inferior a tres años.

Deducción a Contribuyentes residentes en Ceuta o Melilla durante un plazo no inferior a tres años

Los contribuyentes que hayan residido en Ceuta o Melilla durante un plazo no inferior a tres años, en los períodos impositivos iniciados con posterioridad al final de ese plazo, pueden practicar la misma deducción también por las rentas obtenidas fuera de dichas ciudades. Para ello es preciso que, al menos una tercera parte del patrimonio neto del contribuyente, determinado conforme a la normativa del Impuesto sobre el Patrimonio, esté situado en Ceuta o en Melilla.
La cuantía máxima de las rentas obtenidas fuera de dichos territorios que pueden gozar de esta deducción adicional, no podrá exceder del importe neto de los rendimientos y ganancias y pérdidas patrimoniales obtenidos en dichas ciudades.

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La Agencia Estatal de Administración Tributaria (AEAT), nos expone brevemente la Deducción aplicable por los contribuyentes residentes en Ceuta o en Melilla a Contribuyentes residentes en Ceuta o Melilla durante un plazo inferior a tres años.

Deducción aplicable por los contribuyentes residentes en Ceuta o en Melilla a Contribuyentes residentes en Ceuta o Melilla durante un plazo inferior a tres años

En este supuesto, el importe de la deducción será el 50 por 100 de la parte de la cuota íntegra total del impuesto que proporcionalmente corresponda a las rentas computadas para la determinación de las bases liquidables que tengan la consideración de obtenidas en Ceuta o Melilla

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27jun

Cumplimentación de la deducción

Posted by Blogrenta as Renta 2013

La Agencia Estatal de Administración Tributaria (AEAT), nos expone brevemente la Cumplimentación de la deducción.

Cumplimentación de la deducción

En la casilla “I” se consignará el importe de la base de la deducción por inversiones y gastos de interés cultural.
Recuerde: el importe consignado en la casilla I no podrá superar el 10 por 100 de la suma de las cantidades consignadas en las casillas 411 y 419 de las páginas 12 y 13, respectivamente, de la declaración.
A continuación, se hará constar en la casilla 573 el importe de la deducción por este concepto, que será la cantidad resultante de aplicar el porcentaje del 15 por 100 al importe de la casilla “I”. Es decir:
Casilla 573 = Casilla “I” x 15%
Una vez determinado el importe total de la deducción, el 50 por 100 del mismo se consignará en la casilla 473, en concepto de parte estatal, y el otro 50 por 100 en la casilla 474, en concepto de parte autonómica.
Atención: no olvide trasladar los importes de las casillas 473 y 474 a las casillas de igual numeración de la página 14 de la declarac

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27jun

Importe de la deducción

Posted by Blogrenta as Renta 2013

La Agencia Estatal de Administración Tributaria (AEAT), nos expone brevemente el Importe de la deducción.

Importe de la deducción

El importe de esta deducción será el resultado de aplicar el porcentaje del 15 por 100 a la base de la deducción, determinada conforme a las indicaciones anteriormente expuestas en :

  1. Base de la Deducción
  2. Conceptos que dan derecho a la Deducción

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27jun

Base de la deducción

Posted by Blogrenta as Renta 2013

 

La Agencia Estatal de Administración Tributaria (AEAT), nos expone brevemente la Base de la deducción.

Base de la deducción

Constituyen la base de esta deducción las cantidades satisfechas por el contribuyente en el ejercicio por los conceptos deducibles anteriormente mencionados, siempre que no superen el límite máximo que a continuación se señala.
Tratándose de las adquisiciones con derecho a deducción a que se refiere la letra a) anterior, la base de la deducción será la valoración efectuada por la Junta de calificación, valoración y exportación de bienes del patrimonio histórico español.
Límite máximo.
La base de esta deducción no podrá superar el 10 por 100 de la base liquidable del impuesto (suma de las cantidades consignadas en las casillas 411 y 419 de las páginas 12 y 13, respectivamente, de la declaración), sin que, en ningún caso, las cantidades no computadas por esta causa den derecho a deducción en ejercicios futuros.

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27jun

Conceptos que dan derecho a deducción

Posted by Blogrenta as Renta 2013

La Agencia Estatal de Administración Tributaria (AEAT), nos expone brevemente los Conceptos que dan derecho a deducción.

Conceptos que dan derecho a deducción

Dan derecho a esta deducción las inversiones o gastos realizados por el contribuyente en el ejercicio que tengan por objeto:
a) La adquisición en el extranjero de bienes del Patrimonio Histórico Español para su introducción en España, siempre que los bienes sean declarados bienes de interés cultural o incluidos en el Inventario general de bienes muebles en el plazo de un año desde su introducción y permanezcan en territorio español y dentro del patrimonio del titular durante al menos cuatro años.
b) La conservación, reparación, restauración, difusión y exposición de los bienes de los que el contribuyente sea propietario, que estén declarados de interés cultural, conforme a la normativa del patrimonio histórico del Estado y de las Comunidades Autónomas, siempre y cuando se cumplan las exigencias establecidas en dicha normativa, en particular respecto de los deberes de visita y exposición pública de los mismos.
c) La rehabilitación de edificios, el mantenimiento y reparación de sus tejados y fachadas y la mejora de infraestructuras situados en el entorno objeto de protección de las ciudades españolas o de los conjuntos arquitectónicos, arqueológicos, naturales o paisajísticos, así como de los bienes declarados Patrimonio Mundial por la Unesco situados en España, siempre que el contribuyente sea propietario de los correspondientes edificios, infraestructuras o bienes.

Enlace | Conceptos que dan derecho a deducción

La Agencia Estatal de Administración Tributaria (AEAT), nos expone brevemente la Casilla 084. Contribuyente que realiza la/s actividad/es.

Casilla 084. Contribuyente que realiza la/s actividad/es

En declaraciones conjuntas de unidades familiares se indicará en esta casilla quién es el contribuyente que realiza la actividad o actividades de que se trate, consignando para ello la expresión “Primer declarante”, “Cónyuge”, “Hijo 1º”, “Hijo 2º”, …, etc.

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La Agencia Estatal de Administración Tributaria (AEAT), nos expone brevemente los Rendimientos de actividades económicas obtenidos por entidades en régimen de atribución de rentas.

Rendimientos de actividades económicas obtenidos por entidades en régimen de atribución de rentas

Los rendimientos de actividades económicas obtenidos por entidades en régimen de atribución de rentas de las que el contribuyente sea socio, heredero, comunero o partícipe, no se incluirán en los apartados E1, E2 o E3 de la declaración, sino que deberán declararse en el apartado F de la página 8 por el importe que en cada caso resulte atribuible al contribuyente como consecuencia de la aplicación del citado régimen especial.
A estos efectos, las entidades en régimen de atribución de rentas deberán notificar por escrito a sus miembros la renta total obtenida por la entidad y la renta atribuible a cada uno de ellos.
Son entidades en régimen de atribución de rentas las siguientes:
– Las sociedades civiles, tengan o no personalidad jurídica, a excepción de las sociedades agrarias de transformación.
– Las comunidades de bienes.
– Las herencias yacentes.
– Las constituidas en el extranjero cuya naturaleza jurídica sea idéntica o análoga a la de las entidades en régimen de atribución de rentas constituidas de acuerdo con las leyes españolas.
– Las demás entidades a que se refiere el artículo 35.4 de la Ley General Tributaria.

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La Agencia Estatal de Administración Tributaria (AEAT), nos expone brevemente la Casilla 182. NIF de la entidad en régimen de atribución de rentas.

Casilla 182. NIF de la entidad en régimen de atribución de rentas

Se consignará en esta casilla el número de identificación fiscal (NIF) de cada una de las entidades en régimen de atribución de rentas cuyas rentas atribuidas deban incluirse en este apartado de la declaración

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